發(fā)展全過程投資控制的途徑及意義1.健全的組織機(jī)構(gòu)是投資控制的前提，嚴(yán)格的工作制度是實現(xiàn)控制目標(biāo)的保證
為了保證投資能夠有效使用，防止出現(xiàn)失控狀態(tài)，必須有一套完整的組織體系來保證，在每個工程項目中明確投資控制者及其任務(wù)，做到職權(quán)一致，職責(zé)明確，每一個參與人員均具備相應(yīng)的必要的資質(zhì)，加強(qiáng)投資控制班子的力量。投資控制者必須是懂經(jīng)濟(jì)、懂技術(shù)、懂管理、懂法律的專業(yè)人才。
制度是實現(xiàn)目標(biāo)的保證，譬如制定招投標(biāo)制度，規(guī)定凡一定規(guī)模的工程、價格達(dá)到一定數(shù)量的設(shè)備、材料，必須實行招投標(biāo)，保證工程價格是競爭性價格。制定工程款支付會簽制度，規(guī)定凡支付工程款必須經(jīng)投資控制負(fù)責(zé)人、總監(jiān)、甲方代表、行政負(fù)責(zé)人共同簽字后，財務(wù)人員方可付款；克服了“一支筆”的缺陷。對合同的制定與管理、變更、追加工程的工程示的支付等均有相應(yīng)的管理制度，投資的每個環(huán)節(jié)均制定規(guī)范的操作程序，使投資控制工作能夠制度化、規(guī)范化、程序化。
2.科學(xué)確定目標(biāo)，形成投資控制目標(biāo)系統(tǒng)
控制是為了確保目標(biāo)的實現(xiàn)，如果沒有目標(biāo)，就無法控制，目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)是嚴(yán)肅的，有科學(xué)依據(jù)的。根據(jù)項目建設(shè)的進(jìn)程，全過程投資控制目標(biāo)設(shè)置主要內(nèi)容如下：
（1）投資估算。應(yīng)是工程項目設(shè)計方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計的投資控制目標(biāo)。業(yè)主根據(jù)實際需要選擇確定設(shè)計方案進(jìn)行初步設(shè)計時，造價工程師協(xié)助業(yè)主編制投資估算。投資估算必須在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過詳細(xì)論證，根據(jù)有關(guān)資料編寫。在編制估算時應(yīng)尊重科學(xué)，尊重事實。特別是政府投資項目既要反對為爭取項目故意壓價造價，有意漏項，搞“釣魚”工程，又要反對故意抬高造價，超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模建設(shè)。
（2）設(shè)計概算。進(jìn)行擴(kuò)初設(shè)計和施工圖設(shè)計時，作為技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的投資控制目標(biāo)。主要是根據(jù)設(shè)計任務(wù)書、建設(shè)方針、各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、工藝流程、總圖方案等，對投資估算進(jìn)一步修正細(xì)化。
（3）承包合同價。施工圖設(shè)計完畢，編制標(biāo)底。通過招標(biāo)確定。是施工階段投資控制目標(biāo)。
3.決策階段對工程項目的投資起決定性作用
項目投資決策階段是項目投資控制的重要階段，造價工程師應(yīng)對擬建項目的各建設(shè)方案從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面進(jìn)行綜合評價，并在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上，確定高質(zhì)量的投資估算，它是項目建設(shè)中在各階段預(yù)控制項目總投資的依據(jù)。在投資決策階段，合理選擇建設(shè)地區(qū)和建設(shè)地點(diǎn)，科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平，以及選擇適當(dāng)?shù)墓に囋O(shè)備，必須做好投資估算的審查工作，對其完整性、準(zhǔn)確性、進(jìn)行公正的評價。
4.做好地質(zhì)勘察工作，挖掘地基潛力，減少不必要投資
地質(zhì)勘察數(shù)據(jù)是進(jìn)行項目設(shè)計的第一手資料。如果不把詳細(xì)的地質(zhì)調(diào)查報告提供給設(shè)計部門，將會使投資產(chǎn)生大量漏洞，而且極易造成工程事故。根據(jù)鉆探地質(zhì)報告，邀請專家會同設(shè)計人員對基礎(chǔ)選型進(jìn)行認(rèn)真分析研究，做經(jīng)濟(jì)比較，充分挖掘地基潛力，選用最佳基礎(chǔ)設(shè)計方案，減少不必要的投資。
5.設(shè)計階段是投資控制的重點(diǎn)
項目投資的 80%決定于該設(shè)計階段，而設(shè)計費(fèi)用一般為工程造價的 1.2%左右。項目確定后，決定投資大小完全取決于工程設(shè)計。投資控制者應(yīng)對設(shè)計進(jìn)行主動控制，主要措施有：
（1）審查設(shè)計概算�？此欠裨谂鷾�(zhǔn)的投資估算內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)超估算，應(yīng)找出原因，修改設(shè)計，調(diào)整概算，力爭科學(xué)經(jīng)濟(jì)合理。推行設(shè)計收費(fèi)與工程設(shè)計成本節(jié)約相結(jié)合辦法，制定設(shè)計獎懲制度，對節(jié)約成本設(shè)計者給予一定比例分成，從而鼓勵設(shè)計者尋求最佳設(shè)計方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)現(xiàn)象。
（2）進(jìn)行設(shè)計招標(biāo)，引入競爭機(jī)制。通過多種方案的競標(biāo)，優(yōu)選出具有安全、實用、美觀、經(jīng)濟(jì)合理的建筑結(jié)構(gòu)和布局的最佳設(shè)計方案。為了克服一些設(shè)計人員不精心計算，而是隨意加大荷載等級，增大概算基數(shù)，增加投資，不僅方案設(shè)計階段通過招標(biāo)完成，對技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計也引入競爭機(jī)制，推行技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計招投標(biāo)，使每個設(shè)計階段均通過競爭完成在設(shè)計中對每個設(shè)計階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算。
（3）實行限額設(shè)計，限額設(shè)計是設(shè)計過程中行之有效的控制方法。在初步設(shè)計階段，各專業(yè)設(shè)計人員應(yīng)掌握設(shè)計任務(wù)書的設(shè)計原則、建設(shè)方針、各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，搞好關(guān)鍵設(shè)備、工藝流程、總圖方案的比選，把初步設(shè)計造價嚴(yán)格控制在限額內(nèi)。施工圖設(shè)計應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計，其限額的重點(diǎn)應(yīng)放在工程量的控制上，將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量分解到各個專業(yè)，然后再分解到各個單位工程和分部工程上。設(shè)計人員必須加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)觀念，在整個設(shè)計過程中，經(jīng)常檢查本專業(yè)的工程費(fèi)用，切實做好控制造價工作。
（4）積極運(yùn)用價值工程原理，爭取較高的工程價值系數(shù)，提高投資效益。價值工程是對工程進(jìn)行投資控制的科學(xué)方法，其中的價值是功能和實現(xiàn)這一功能所耗費(fèi)用的比值，表達(dá)式：V=F/C，式中 V=價值系數(shù)，F(xiàn)=功能系數(shù)，C=成本系數(shù)；可以看出，提高產(chǎn)品價值的途徑有五種：一是提高功能，降低成本；二是功能不變，降低成本；三是成本不變，提高功能；四是功能略有下降，但帶來成本大幅度降低，五是成本略有上升，但帶來功能大幅度提高。國內(nèi)外已有很多工程建設(shè)中應(yīng)用價值工程的案例。例如：美國 1972 年對俄亥俄河攔河壩的設(shè)計進(jìn)行了嚴(yán)密的分析，從功能和成本兩個角度綜合考慮，最后提出了新的改進(jìn)設(shè)計方案。他們把溢水道的閘門增加高度，使閘門的數(shù)量從 17 扇增減為 12 扇，同時改進(jìn)了閘門施工用的沉箱結(jié)構(gòu)，在不影響水壩功能和可靠性的情況下，筑壩費(fèi)用節(jié)約了 1930 萬美元，而請人進(jìn)行價值分析的費(fèi)用只花了1.29萬美元，取得了投入1美元收益近1500美元的效果。
（5）嚴(yán)格控制設(shè)計變更，實施動態(tài)管理。工程變更是目前工程建設(shè)中非常普遍的現(xiàn)象，變更發(fā)生得越早，損失越小。如果在設(shè)計階段發(fā)生變更，只需出修改圖，而其他費(fèi)用尚未發(fā)生；如果在施工過程中變更，勢必造成更大的損失。為此，盡可能把變更控制在設(shè)計階段。對工程造價影響大的變更，要先算賬后變更，嚴(yán)格控制通過設(shè)計變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。
（6）引進(jìn)設(shè)計監(jiān)理，通過設(shè)計監(jiān)理達(dá)到既保證工程項目安全可靠又最大限度提高其實用性和經(jīng)濟(jì)性。設(shè)計監(jiān)理的重點(diǎn)應(yīng)放在施工圖設(shè)計階段，通過監(jiān)理檢查施工圖是否根據(jù)已批準(zhǔn)的初步設(shè)計進(jìn)行深化，檢查工程設(shè)計是否符合有關(guān)的規(guī)定、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，把好設(shè)備選型關(guān)，審查設(shè)計采用的新材料、新技術(shù)、新工藝是否符合規(guī)范要求，并研究其可靠性、安全性、經(jīng)濟(jì)性，綜合協(xié)調(diào)各專業(yè)，避免或減少圖紙變更。通過審查與復(fù)核驗證其限額設(shè)計情況，對概算與預(yù)算按專業(yè)分析做出分析，控制工程設(shè)計階段的投資。
（7）改進(jìn)設(shè)計取費(fèi)方法。目前的按投資或者按面積收費(fèi)的方式都不利于設(shè)計階段的投資控制，只要畫出圖紙就給錢，質(zhì)量好壞，投資超不超與設(shè)計收費(fèi)都沒關(guān)系，這樣無疑限制了設(shè)計人員主動控制投資的積極性。如果在現(xiàn)有收費(fèi)辦法的基礎(chǔ)上，加入節(jié)約投資提成，投資超出扣除一定比例設(shè)計計費(fèi)的辦法，就會使設(shè)計單位和設(shè)計人員的設(shè)計思想大大改觀，從而鼓勵設(shè)計者尋求最佳方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)，嚴(yán)重浪費(fèi)現(xiàn)象。充分顯示出經(jīng)濟(jì)杠桿的力量，使設(shè)計和工程投資有機(jī)地結(jié)合起來。
6.招標(biāo)與合同管理是投資控制的重要環(huán)節(jié)
招標(biāo)既指工程招投標(biāo)又指材料設(shè)備招投標(biāo)。材料設(shè)備一般占工程造價的 60%~70%，因此，材料設(shè)備價格是決定工程造價的主要因素。在選購訂貨時，要實行招標(biāo)，選擇質(zhì)優(yōu)價適的材料設(shè)備。投資控制者應(yīng)在招標(biāo)文件和合同條文中細(xì)致考慮一切影響投資的因素，盡可能避免疏漏和文字含混，避免因合同原因而受到索賠。嚴(yán)密的合同條款是投資控制的前提。合同簽訂后，應(yīng)主動做好合同的跟蹤管理，嚴(yán)格按合同辦事，通過對合同實施情況的具體分析，及時采取措施實現(xiàn)合同的總目標(biāo)。
7.嚴(yán)格控制工程變更是控制造價的重要一環(huán)
首先，施工前應(yīng)對施工圖進(jìn)行會審，及時發(fā)現(xiàn)設(shè)計中的錯誤。其次，對設(shè)計及業(yè)主提出的每一項工程變更，都要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，做出是否需要變更的決定。特別是變更價款很大時要從多方面通過分析論證決定。最后，嚴(yán)格審核變更價款，包括工程計量及價格審核，要堅持工程量屬實、價格合理的原則。變更價款的確定應(yīng)遵循以下原則：合同報價中有適應(yīng)于變更工程的價格，按此價格計算變更價款；合同報價中的類似和適應(yīng)的價格可以以此作為基礎(chǔ)確定變更價格，按此價格計算變更價款；合同報價中沒有類似適應(yīng)的價格的，由承包商提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)監(jiān)理工程師審核業(yè)主批準(zhǔn)后執(zhí)行。
8.嚴(yán)格工程計量是防止超付工程款的前提
在支付工程款時，首先要對工程量進(jìn)行計量，只有質(zhì)量合格的項目才允許計量，對不合格的項目及由于施工單位自身造成的增加項目則不予計量。另外，要注意抵扣的各種款項，如備料款、甲供材等，應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定的計量程序及付款比例進(jìn)行控制。搞好工程計量還需注意：
（1）必須嚴(yán)格按照合同中“計量支付”條款規(guī)定的計量方法進(jìn)行計量。
（2）計量的幾何尺寸必須以設(shè)計圖紙為依據(jù)。
9.搞好索賠管理，控制工程造價
建設(shè)單位應(yīng)按合同要求，履行職責(zé)，防止索賠事件的發(fā)生。建設(shè)單位應(yīng)主動搞好設(shè)計、材料、設(shè)備、土建、安裝及其他外部協(xié)調(diào)與配合，不給施工單位造成索賠條件。凡涉及費(fèi)用的各種簽證均需手續(xù)完備。建設(shè)單位可依據(jù)合同，對施工單位的工期延誤、施工缺陷等提出反索賠。監(jiān)理工程師處理好索賠事件與反索賠事件除了應(yīng)按照規(guī)定的程序和時間外，主要應(yīng)準(zhǔn)備好以下資料：
（1）工程記錄。工程進(jìn)度計劃及已完工程記錄，承包方的機(jī)具和人力，氣象報告，監(jiān)理日記、攝影、攝相資料、各種聯(lián)系函、工程變更令等。
（2）工程量和財務(wù)記錄。監(jiān)理工程師復(fù)核的所有工程量和付款資料，如工程計量單、付款證書、記日工、變更令、各種費(fèi)率、價格變化、各種簽證等。
（3）質(zhì)量記錄。有關(guān)工程質(zhì)量的所有資料，以及工程質(zhì)量有影響的其他資料。
（4）竣工記錄。各單項工程、單位工程的竣工圖紙、竣工證書，對竣工部分的鑒定證書等
10.合同外新增項目的投資控制
合同外新增工程項目是主體工程在功能上的一種補(bǔ)充，與合同內(nèi)工程變更有著本質(zhì)區(qū)別，其計價方式不定，可以采用重新招標(biāo)的方式，也可以委托主體工程承包商進(jìn)行施工，其計價原則按照變更工程計價原則計價。該部分工程一般有附屬工程、配套工程、造價有時較高，不可疏忽該部分的投資控制。
11.加強(qiáng)工程結(jié)算、決算審核
現(xiàn)行工程價款結(jié)算辦法是一種靜態(tài)結(jié)算，相當(dāng)一部分是按完成分部分項工程來結(jié)算，付款時按合同規(guī)定扣除甲供材的預(yù)算價，待工程竣工后再辦理竣工結(jié)算，一次結(jié)清，補(bǔ)找余額，留 5%待保修期滿后付清。這種辦法雖有一定優(yōu)越性，但同時也存在不少問題，突出表現(xiàn)在沒有把各種動態(tài)因素考慮到結(jié)算過程中，容易使投資失控。因此，實行動態(tài)工程結(jié)算尤為重要。在原預(yù)算造價的基礎(chǔ)上，按造價管理部門的有關(guān)文件規(guī)定，及時調(diào)整人工、材料、機(jī)械等費(fèi)用的上漲以及工程變更、材料上漲等因素造成的費(fèi)用增加。工程竣工決算是反映建設(shè)項目和投資效果的重要文件。投資控制者審核工程結(jié)算、決算時，著重做好以下工作：
（1）依據(jù)工程量計算規(guī)則和方法，認(rèn)真計算審核工程量，提高結(jié)算準(zhǔn)確度。
（2）合理計取費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，正確反映工程造價。由于工程材料價格變動和人工工資的提高，間接取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和種類也會有變動，造價工程師必須熟悉有關(guān)政策變動情況。掌握好現(xiàn)行政策。
12.加強(qiáng)項目后評估，實行投資節(jié)約獎勵
項目后評估是建設(shè)周期的最后一個階段的一種延伸，通過系統(tǒng)地對項目進(jìn)行評估，對項目實施結(jié)果進(jìn)行全面評價，從中總結(jié)成功的經(jīng)驗，吸取失誤的教訓(xùn)，為今后同類項目的決策提供參照和分析依據(jù)。投資控制目標(biāo)的制定與實施，都是由人來完成和實行的，因此，為投資控制節(jié)約的項目班子和個人給予一定比例的獎勵是必要的，這樣可以充分調(diào)動他們的積極性，自覺而認(rèn)真地搞好此項工作，使有限的資金發(fā)揮最大的投資效益和社會效益。
13.投資控制理念的改革趨向
長期以來，我國在工程建設(shè)項目上，普遍忽視工程項目建設(shè)前期工作階段的投資目標(biāo)控制，而傾向于重視竣工后結(jié)算，這樣做盡管有“亡羊補(bǔ)牢”之力，然而是本末倒置。如果能把工作轉(zhuǎn)移到前期規(guī)劃，確定設(shè)計方案，優(yōu)化設(shè)計效果上來，緊緊抓住設(shè)計這個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，就會猶如執(zhí)握牛角。此外，要實現(xiàn)真正意義上的投資控制，實際工作中尚需大膽改革現(xiàn)有體制，努力抓好以下幾點(diǎn)：
（1）加強(qiáng)主動控制，優(yōu)化決策與設(shè)計，將投資控制的重點(diǎn)立足于前期設(shè)計階段。
（2）綜觀全局，綜合平衡，在提高工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上努力使工期較短，又控制好投資，協(xié)助業(yè)主在合同范圍內(nèi)實現(xiàn)目標(biāo)控制。
（3）技術(shù)與經(jīng)濟(jì)手段相結(jié)合，實行獎優(yōu)罰劣制，有效控制投資。
（4）科學(xué)管理，加強(qiáng)科學(xué)電算化，減少人工誤差，準(zhǔn)確計量，提高甲乙雙方信任度。
（5）規(guī)范招投標(biāo)作為，業(yè)主資金到位率是實施投資控制的基本先決條件。
（6）建立業(yè)主“承諾制”與承包商“質(zhì)保金”制度。兩項均歸監(jiān)理工程師掌握。若業(yè)主違反合同規(guī)定使承包商蒙受損失，則啟動“承諾金”，對業(yè)主執(zhí)行懲罰；若承包商因質(zhì)量不合格或進(jìn)度拖延，則監(jiān)理啟動“質(zhì)保金”提扣作為對業(yè)主賠償，這樣相互制約、相互促進(jìn)、有利于監(jiān)工程師獨(dú)立公正地發(fā)揮作用，實現(xiàn)業(yè)主總目標(biāo)。
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